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Les reports à nouveau: écritures reports à nouveau en comptabilité de la copropriété.

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Comment passer les écritures des reports a nouveau et faire la balance des A NOUVEAU dans la comptabilité de la copropriété?

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  1. En début d'exercice
    En début d'exercice pour démarrer sa comptabilité, il est nécessaire de saisir les écritrures des « à nouveau ». Elles permettent de reporter les soldes des comptes d'un exercice sur l'autre.

  2. La balance des A NOUVEAU c'est quoi ?

    La balance des à-nouveaux permet d'éditer les comptes dont les soldes sont conservés d'un exercice comptable sur l'autre. La balance des A NOUVEAU indique le solde de ces comptes (les comptes de bilan : classes 1 à 5) à l'ouverture de l'exercice comptable, soit en général le 1er janvier.

  3. La balance des A NOUVEAU doit être équilibrée!

    Les écritures de début d'année reprenant les A NOUVEAU, comme toutes les ecritures, doivent être obligatoirement équilibrées. Le total débit doit être égal au total crédit!

  4. Un exemple pour illustrer
    En fin d'exercice 2010 (N-1), le syndicat des copropriétaires à La prairie à avait constitué 3 200 à d'accèce permanente de trèsorerie (ancien fonds de roulement).
    Une facture d'électricité n°avait pas été réglée pour 450 à car la facture n'était pas parvenue.
    La banque (en comptabilité) prèsentait un solde débiteur de 2 575 €.
    Enfin, suite à la régularisation des charges en fin d'exercice N-1, les comptes des copropriétaires prèsentent un solde soit débiteur (le copropriétaire n'a pas réglé toutes les sommes au syndicat),
    • DUPOND doit 600 à (le copropriétaire n'a pas réglé toutes les sommes au syndicat)
    • DUBOIS doit 250 à (le copropriétaire n'a pas réglé toutes les sommes au syndicat)
    • LEFRANC doit 375 à (le copropriétaire n'a pas réglé toutes les sommes au syndicat)
    soit créditeur (le syndicat doit au copropriétaire une somme).
    • DURAND doit 150 à (trop perçu, le syndicat doit au copropriétaire une somme)
Présentation des écritures des A NOUVEAU:
Date N° compte Intitulé du compte Montant Débit Montant Crédit
01/01/2011 103000 Avances 3 200.00 €
401000 Fournisseur EDF 450.00 €
401000 Copropriétaire DURAND 150.00 €
512000 Banque 2575.00 €
401000 Copropriétaire DUPOND 600.00 €
401000 Copropriétaire DUBOIS 250.00 €
401000 Copropriétaire LEFRANC 375.00 €
Libellé: A NOUVEAU
  • Attention ! La balance des A NOUVEAU doit être équilibrée!

    Cette écriture de début d'année reprenant les A NOUVEAU, comme toutes les ecritures, doit être obligatoirement équilibrée. Le total débit doit être égal ou total crédit!
    Ici le total des montants de la colonne DEBIT est égal au total des montants de la colonne CREDIT:
    soit 3 800 €

  • Cas particulier du compte à banque

    Il est important de ne pas confondre :

    • le compte à banque à est débiteur en comptabilité lorsqu'il reste de l'argent sur le compte bancaire (la banque doit le rendre si on le lui raclame).
    • le compte à banque à est créditeur en comptabilité, lorsqu'il faut rembourser de l'argent à la banque.
    Le solde bancaire du relevé et celui tenu en comptabilité peuvent être différents. Par exemple, un des fournisseurs n°a pas encore déposé son chèque de règlement à sa banque, le chèque est donc émis, mais pas encore débité à la banque. Il est important de pointer régulièrement ses relevés bancaires.

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